內(nèi)蒙古鴻德文理學(xué)院

財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范學(xué)院的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效率，維護(hù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)秩序，現(xiàn)結(jié)合學(xué)院業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求，制定學(xué)院財(cái)務(wù)管理制度。

第二條 學(xué)院財(cái)務(wù)工作要貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。

第三條 董事會是學(xué)院財(cái)務(wù)管理的最高決策機(jī)構(gòu)。負(fù)責(zé)預(yù)決算的審批，重大財(cái)務(wù)項(xiàng)目的確定，宏觀的監(jiān)督審計(jì)等。

第四條 院長是學(xué)院財(cái)務(wù)的總負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)預(yù)算的制定、執(zhí)行、決算，重要財(cái)務(wù)項(xiàng)目的審批。院長可委托一位副院長負(fù)責(zé)日常的財(cái)務(wù)管理工作，具體指5000元以下項(xiàng)目的審批工作。

 第二章 財(cái)務(wù)管理體制

第五條 財(cái)務(wù)處是學(xué)院的財(cái)務(wù)管理職能部門。財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備會計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格或具有從事會計(jì)工作三年以上經(jīng)歷。一般會計(jì)人員必須具備財(cái)務(wù)相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷。會計(jì)人員的工作職責(zé)、工作權(quán)限、技術(shù)職稱、任免獎罰應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行。

第三章  收入管理

第六條 學(xué)院各項(xiàng)收入須確保及時足額收取，并按“收支兩條線”管理的原則全部納入財(cái)務(wù)處統(tǒng)一核算、管理。學(xué)院其他部門不得自行向?qū)W生收取任何費(fèi)用。禁止隱匿、截留學(xué)院收入或抽逃辦學(xué)資金。

第七條 為確保學(xué)院學(xué)雜費(fèi)收入準(zhǔn)時、足額收取，特對學(xué)生工作處、各系及班主任按照收費(fèi)率實(shí)行獎勵措施。

第八條 為改善學(xué)院辦學(xué)條件，學(xué)院積極爭取國家撥款；為援助家庭困難學(xué)生，學(xué)院積極引進(jìn)社會捐贈；為增加學(xué)院收入，積極發(fā)展經(jīng)營業(yè)務(wù)，多渠道擴(kuò)大收入來源。

第四章  日常管理

第九條 取款要求

取款現(xiàn)金超過5萬元（含5萬元）必須由安全處配備保衛(wèi)人員一起辦理業(yè)務(wù)，確保安全；同時總務(wù)處應(yīng)協(xié)調(diào)專車接送。

第十條 現(xiàn)金管理

財(cái)務(wù)人員收取現(xiàn)金時需明辨真?zhèn)?，如收取假幣均由?dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。每日出納庫存不得超過1萬元，如超過庫存限額應(yīng)及時存入銀行，如不按規(guī)定辦理出現(xiàn)問題由出納負(fù)責(zé)。出納必須當(dāng)日進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問題及時上報并解決，確?，F(xiàn)金帳面與庫存相符，做到日清月結(jié)。

第十一條 銀行存款管理

出納人員要定期核對銀行帳戶余額，核算利息上帳，并于月初編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符或發(fā)現(xiàn)有長期未達(dá)賬款，應(yīng)及時向部門領(lǐng)導(dǎo)匯報，以便查找原因及時處理。

第十二條 支票起點(diǎn)

為了方便管理，確定學(xué)院銀行結(jié)算的起點(diǎn)，單筆業(yè)務(wù)支付金額在1000元以下的可用現(xiàn)金支付，1000元以上的原則上通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。

第十三條 收據(jù)票據(jù)管理

由專人負(fù)責(zé)收據(jù)、發(fā)票、支票的購買、領(lǐng)用、保管及注銷等工作。須建立登記簿，對收據(jù)、發(fā)票、支票的購買、領(lǐng)出、使用、作廢、留存情況做詳細(xì)記錄。

第十四條 印章管理

財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人名章由本人或其授權(quán)人保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印鑒。

第十五條 固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上、使用年限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產(chǎn)管理。

第五章  支出管理

第十六條 學(xué)院的全部支出應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一分類、統(tǒng)一核算、統(tǒng)一管理，要以教學(xué)、科研為中心，根據(jù)“確保必需，突出重點(diǎn)、效率優(yōu)先”的原則安排各項(xiàng)支出。要嚴(yán)格支出管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。

第十七條 學(xué)院要樹立勤儉節(jié)約意識，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，嚴(yán)格經(jīng)費(fèi)管理和使用，確保資金使用合理、規(guī)范；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，并自覺接受國家部門的監(jiān)督與檢查。

第十八條 專項(xiàng)資金專款專用、專賬核算；車輛加油須通過加油卡結(jié)算；能夠批量采購的物資和大中型建設(shè)維修工程，一律實(shí)行招標(biāo)采購；小額采購和小型工程采用集中詢價或現(xiàn)場集體采購方式。

第六章  財(cái)務(wù)分析報告

第十九條 學(xué)院財(cái)務(wù)報告包括：

1.資產(chǎn)負(fù)債表；

2.收入費(fèi)用表；

3.財(cái)務(wù)情況說明書；

4.往來款項(xiàng)明細(xì)表。

第二十條 財(cái)務(wù)分析是財(cái)務(wù)工作的重要組成部分，學(xué)院應(yīng)當(dāng)按照教育主管部門、舉辦者的要求，根據(jù)學(xué)院財(cái)務(wù)管理需要，定期編制財(cái)務(wù)分析報告。

第七章 附則

    第二十一條 本制度自發(fā)文之日起執(zhí)行，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。